Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – VAT/CIT/PIT (05.04.2023)

0 zł z karnetem

Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 05.04.2023 r.
Czas trwania: 1 godz.

  • 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Tematyka: VAT CIT PIT
Prowadzący doradcy podatkowi – Paweł Łabno oraz Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiadają na pytania uczestników dotyczące podatku VAT, CIT i PIT:

  1. W jakiej sytuacji należy wykazać dostawę towaru w JPK w poz. od 10 do 14 – proszę o podanie przykładu.
  2. Wynajem mieszkania dla pracowników (tylko dla pracowników i tylko na czas pracy), faktura VAT 23% –  czy mogę odliczyć VAT?
  3. Spółka z o.o. (podatnik VAT), która wynajmuje krótkoterminowo apartamenty, chce zakupić jacuzzi wolnostojące, które ma być udostępniane najemcom. Czy można odliczyć VAT i amortyzować liniowo, ewentualnie jednorazowa amortyzacja?
  4. CIT – nakłady poniesione na dostosowanie wynajmowanego budynku do działalności. Czy są inwestycją w obcym środku trwałym i podlegają amortyzacji przez okres 10 lat?
  5. Faktury pierwotne 02/23, faktury korekty na korekty ceny in minus 03/23, zastosowano zły cennik w 02/23,  uzgodniono i wystawiono fakturę korektę. Kiedy ją ująć? Wg Slim VAT  w okresie bieżącym 03/23?
  6. Czy podatnik na skali podatkowej może skorzystać z ulgi na terminal, jeżeli terminal zakupił w 2019 roku, a w 2022 roku ponosił wydatki prowizyjne i z tytułu dzierżawy za terminal?
  7. Zakup pompy ciepła – instalacja, która zasila ciepłem budynek, jest zamontowana w budynku. Jest dyskusyjne czy trwale, czy niezwiązana z tym budynkiem. Czy taki wydatek potraktować jako odrębny środek trwały, czy zwiększenie wartości budynku? Czy są jakieś wskazania organów podatkowych?
  8. Jak traktować wysyłkę reklamacyjną części do jakiegoś urządzenia do klienta – WDT?
  9. Czy na każdego z małżonków przysługuje ulga termoizolacyjna w wysokości 53 tys. zł?
  10. Dziecko powyżej 25 roku życia, niepełnosprawne, pobiera rentę socjalną – czy rodzice mogą rozliczyć takie dziecko w uldze prorodzinnej?
  11. Czy w PIT-28 za 2023 r. podatnik w ramach ulgi termomodernizacyjnej może odliczyć usługę montażu pieca na peleton biomasę, jeżeli montaż jest na oddzielnej fakturze niż zakup pieca?
  12. W ramach inkubacji otrzymaliśmy od PARP usługi prawne itp. oraz 2-letni okres wykorzystywania chmury, gdzie możemy przechowywać nasze dane. Wyceniono tą możliwość na 10 tys. dolarów. Nie wiem, czy to wykorzystamy w całości, czy w trakcie inkubacji stanowią one nieodpłatnie otrzymane usługi opodatkowane?
  13. Faktura zakupu z 2022 roku. Koszty ujmuję w 2022 roku, a VAT odliczam przy zastosowaniu rzeczywistej proporcji bazowej w 2023 roku. Czy nieodliczony VAT ujmuję w kosztach według proporcji rzeczywistej w 2022 roku?
  14. Karty przedpłacone dla pracowników na święta, SODEXO, opłaty za zasilenie kart i manipulacyjna na fakturę z VAT, opłacone ze środków obrotowych. Czy VAT można odliczyć, a sama wartość kart to KUP?
  15. Umowa najmu między firmami, okres rozliczenia miesięczny. Na koniec marca wystawiono fakturę za 3 miesiące. Czy do podatku ryczałtowego przychód w poszczególnych miesiącach, czy w dacie wystawienia faktury? Kiedy ująć do VAT?
  16. Rozliczenie dochodów z Polski i z zagranicy. Dochody z zagranicy rozliczane wg art. 27 ust. 9 i 9a ustawy o PDOF – metoda proporcjonalnego odliczenia. Czy w każdym przypadku można zastosować ulgę abolicyjną ? Np. dochody z Norwegii?
  17. W jaki sposób amortyzować bazę danych o wartości powyżej 10.000 zł przez spółkę?
  18. Paragony (bez nr NIP nabywcy) z Anglii i Danii za usługę gastronomiczną (spotkanie z klientem) – czy jest możliwość zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów?
  19. Nabywca z Wielkiej Brytanii nie ma NIP unijnego, a dostawa do Słowacji. Jak rozpoznajemy tę transakcję? Ani to eksport, ani WDT? Czy to transakcja krajowa z 23% VAT? W której poz. JPK to wykazać?
  20. Faktura za udział w konferencji w Wielkiej Brytanii – którą kwotę można ująć w kosztach – netto czy brutto (z VAT naliczonym przez sprzedawcę)?
  21. Pracownik osiągnął wiek emerytalny w 03/2022, nie pobierał emerytury. Ulgę dla seniora rozlicza w zeznaniu rocznym. Jakie KUP można zastosować dla przychodu przed osiągnięciem wieku emerytalnego? W PIT-11 ma 900 zł KUP od przychodu przed wiekiem emerytalnym i 2700 zł KUP przy przychodach po osiągnięciu wieku emerytalnego.
Katarzyna Wojtowicz-Janicka

doradca podatkowy, radca prawny

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 18 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Paweł Łabno

doradca podatkowy

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:

Karnet szkoleniowy Zobacz