Faktury korygujące – teraz i po wejściu w życie KSeF (08.01.2024)

Dodaj do koszyka

Dostęp na Cena
365 dni 290,00 zł netto (356,70 zł brutto) / 1 os.

Cena zawiera:
  • roczny dostęp do nagrania wideo ze szkolenia,
  • roczny dostęp do materiałów szkoleniowych (pdf do pobrania),
  • roczny dostęp do imiennego certyfikatu szkoleniowego (pdf do pobrania).

Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 08.01.2024 r.
Czas trwania: 3 godz.

  • 10:00-12:00 Szkolenie online
  • 12:00-12:30 Sesja pytań i odpowiedzi
Tematyka: VAT
  1. Faktura korygująca i przesłanki jej wystawienia:
    1. przesłanki wystawienia faktury korygującej
    2. treść faktury korygującej
    3. faktura korygująca zbiorcza
  2. Rozliczanie faktur korygujących „in minus” na gruncie podatku VAT w stanie prawnym do 30 czerwca 2024 r. (tj. w okresie przed obowiązkowym KSeF):
    1. warunki konieczne dla rozliczenia faktury korygującej „in minus” przez sprzedawcę i moment jej ujęcia dla celów podatku VAT – w tym:
      1. dokumentacja „uzgodnienia” warunków obniżenia wartości transakcji
      2. dokumentacja „spełnienia” warunków obniżenia wartości transakcji
      3. wyjątki od posiadania dokumentacji „uzgodnienia” i „spełnienia”
      4. aktualne poglądy prezentowane w orzecznictwie organów podatkowych
    2. faktura korygująca „in minus” otrzymana przez nabywcę – kwestia momentu pomniejszenia kwoty podatku naliczonego
    3. faktury korygujące „in minus” w obrocie zagranicznym (WDT, WNT, import, eksport)
  3. Rozliczanie faktur korygujących „in minus” na gruncie podatku VAT w stanie prawnym od 1 lipca 2024 r. (tj. w okresie obowiązkowego KSeF):
    1. wystawienie faktury korygującej „ustrukturyzowanej” jako wyznacznik okresu jej ujęcia dla celów podatku VAT
    2. faktura korygująca „in minus” wystawiona poza KSeF – zasady jej rozliczenia, w tym także wyjątki
    3. faktura korygująca „in minus” wystawiona w trakcie awarii KSeF i tzw. trybu offline – zasady jej rozliczenia, w tym także wyjątki
  4. Noty korygujące jako rodzaj faktury korygującej
    1. zasady wystawiania – stan prawny do 30 czerwca 2024 r.
    2. likwidacja not korygujących od dnia 1 lipca 2024 r.
  5. Faktury korygującej „in plus” – zasady rozliczania w kontekście obrotu krajowego i międzynarodowego:
    1. do 30 czerwca 2024 r., tj. w okresie przed obowiązkowym KSeF
    2. od 1 lipca 2024 r., tj. w okresie obowiązkowego KSeF
  6. Kursy walut stosowane przy fakturach korygujących na gruncie podatku VAT
  7. Rabat pośredni: 
    1. istota rabatu pośredniego
    2. dokumentowanie rabatu pośredniego
    3. moment ujęcia rabatu pośredniego dla celów podatku VAT (w tym w ramach JPK-V7M/V7K)
  8. Pytania i odpowiedzi
Paweł Łabno

doradca podatkowy

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 20 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Ten produkt jest dostępny w karnecie:

Karnet szkoleniowy Zobacz