Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – VAT/CIT/PIT (13.08.2024)

Doradcy podatkowi – Paweł Łabno oraz Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiadają na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku VAT, CIT i PIT.

1. Czy faktury do paragonów z oznaczeniem FP należy opisywać numerem ewidencyjnym, pod którym widnieją w rejestrze VAT?
2. Czy zapłata za fakturę za leasing, którego transakcja przekracza 15 tys. zł, dokonana na poczcie wyklucza ten wydatek z kosztów podatkowych jako zapłata gotówką?
3. Faktura spoza Unii wystawiona 27 lipca i opłacona w lipcu za import usług (miesięcznik biznesowy za okres od 27 lipca do 27 sierpnia) – w którym miesiącu powinna być ujęta w VAT naliczonym/należnym?
4. Najem krótkoterminowy, firma jest podatnikiem VAT bez kasy fiskalnej. Jaki dokument wystawić na pierwsze przychody dla osoby fizycznej: fakturę z VAT 8% czy jakieś miesięczne zestawienie?
5. Korekta faktury za usługę ciągłą in plus – sprzedaż krajowa: (1) Faktura pierwotna: wystawiona 03.06.2024, data sprzedaży 30.06.2024, kurs do VAT z 02.06.2024, kurs do CIT z 28.06.2024. (2) Faktura korygująca: wystawiona 25.07.2024, data sprzedaży 30.06.2024. Pytanie: Jakie kursy walut stosujemy przy fakturze korygującej in plus? Czy do VAT i do CIT takie same jak na fakturze pierwotnej, czy do obu przeliczamy po kursie z 28.06.2024?
6. Mam fakturę od kontrahenta zagranicznego z Czech, który wystawia fakturę ze stawką 0%, ale nie posiada aktywnego numeru VIES. Dostaliśmy informację, że kontrahent jest zarejestrowany jako "osoba zidentyfikowana". Jak w takim przypadku wykazać tę fakturę?
7. Koszty uzyskania przychodów (KUP) roczne – gdy podatnik miał równoległe umowy przez np. 6 miesięcy: czy może wykorzystać całe 4500 zł i czy należy policzyć KUP proporcjonalnie do tych 6 miesięcy: 6 * (4500 zł / 12 miesięcy = 375 zł na miesiąc)? Czy do limitu 5400 zł może kwalifikować się osoba dojeżdżająca przez część roku lub z tylko jednej umowy?
8. Małżeństwo wynajmuje dom przez Booking. Mąż prowadzi działalność gospodarczą, jest płatnikiem VAT, ale nie chce rozliczać najmu. Czy żona może rozliczać najem okazjonalny jako najem prywatny? Czy podstawą opodatkowania jest kwota brutto, czy kwota pomniejszona o prowizje Booking?
9. Zgodnie z umową najmu mamy wystawić fakturę w PLN, uwzględniając stawkę 100 euro/m2. W umowie nie ma wskazanego kursu przeliczeniowego. Czy kurs musimy uzgodnić z kontrahentem?
10. Jako najemca mamy do zafakturowania dla Wynajmującego prace adaptacyjne, które wykonaliśmy w lokalu w lipcu 2024 r. Kiedy powstanie obowiązek podatkowy? Czy warunkiem wystawienia faktury jest oświadczenie wykonawcy (budowlańca), że otrzymał zapłatę za wykonane prace. Oświadczenie jest datowane na sierpień.
11. Czy otrzymany zasiłek chorobowy przedsiębiorcy stanowi podstawę do zapłaty przez przedsiębiorcę podatku i składki zdrowotnej od kwoty zasiłku, czy jednak po uzyskaniu PIT-u z ZUS-u po zakończeniu roku będzie trzeba zapłacić podatek i zdrowotną od kwoty zasiłku?