Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – VAT/CIT/PIT (12.03.2025)

0 zł z karnetem

Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 12.03.2025 r.
Czas trwania: 1 godz.

  • 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Tematyka: VAT CIT PIT

Doradcy podatkowi – Paweł Łabno oraz Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiadają na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku VAT, CIT i PIT.

  1. Przekształciliśmy się z JDG na sp. z o.o. (zmiana NIP-u). Czy do faktur zakupu na stare dane wystarczy zaakceptowana nota korygująca, czy sprzedawcy muszą wystawiać nam fakturę korygującą na zmianę nabywcy?
  2. CIT estoński – pożyczka udzielona przed wejściem na estoński. Kiedy są opodatkowane odsetki: w dacie zaksięgowania czy zapłaty?
  3. Jeżeli na dzień dzisiejszy ogrodzenie i kostka brukowa dotyczą jednego budynku, ale w założeniu mogą jeszcze powstać kolejne na tym terenie, to można podjąć decyzję o odrębnym środku trwałym?
  4. Zakupujemy towar z Chin dostarczony do Polski. Sprzedajemy go polskiej firmie pośredniczącej, gdyż transportujemy go na Ukrainę do kolejnego nabywcy (firma ukraińska). Z jaką transakcją mamy do czynienia, jaki VAT zastosować? Sprzedaż: Chiny → Polska (my) → Polska → Ukraina, transport: Chiny → Polska (my) → Ukraina.
  5. CD: Jednak wysyłka towaru nastąpiła z ES do osoby fizycznej w DE, dlatego rozpatruję sytuację, czy nie powinna to być transakcja OSS (tylko Amazon pomylił NIP, zamiast DE powinien być PL). Stawka VAT jest ta sama, tylko nie wiadomo, w jakiej deklaracji to wykazać.
  6. W ramach prowadzonej inwestycji (hala magazynowa pod wynajem), której zakończenie będzie w 2025 r., zakupiono meble do pomieszczenia socjalnego, zbiornik na gaz propan do ogrzewania, ogrodzenie, plac wyłożony kostką. Czy będą to odrębne środki trwałe i można je jednorazowo zamortyzować?
  7. Firma posiada NIP PL, DE, ES. Jest zarejestrowana do OSS w PL. Dokonała sprzedaży z ES, ale z NIP DE do osoby fizycznej z DE. Tym razem Amazon potraktował to jako transakcję wykazywaną w niemieckiej deklaracji. CD.
  8. Otrzymana w lutym faktura korygująca na rabat potransakcyjny za grudzień, wystawiona z datą styczniową. W umowie zapis, że rozliczenie rabatów nastąpi do 10. dnia następnego miesiąca. Czy korekta powinna być ujęta w styczniu czy w grudniu?
  9. Osoba fizyczna dostała grant z USA w kwocie 5000 USD. Czy tę kwotę powinna wykazać w rozliczeniu rocznym? W jakiej pozycji PIT-u?
  10. Czy jeśli wyceniamy towary według cen zakupu, a koszty ich transportu ze względu na nieistotność księgujemy bezpośrednio w koszty, to czy podatkowo mogą one stanowić KUP w danym roku, jeśli część towaru związana z tymi kosztami będzie sprzedana dopiero w kolejnym roku?
  11. Chcemy zezłomować produkty ze stali, które nie nadają się do sprzedaży. Na co zwrócić uwagę przy rozliczaniu takiej transakcji z punktu widzenia CIT/VAT?
  12. Czy właściciel jednoosobowej działalności gospodarczej, który zakłada prywatny żłobek, może świadczyć w nim usługi jako dyrektor (np. na podstawie umowy o pracę, zlecenia lub innej formy zatrudnienia), czy musi zatrudnić inną osobę na to stanowisko?
  13. Po potwierdzeniu sald klient ma w swoich księgach 0,00 zł, u nas jest 0,20 zł po stronie MA. Różnica wynika z błędnej wpłaty klienta w 2022 r. Czy mogę wyksięgować te 0,20 zł i czy zaliczyć je do KUP?
  14. Jak prawidłowo rozliczyć w podatku dochodowym i VAT rozchód zniszczonych kartonów, które chcemy wyksięgować z magazynu i zutylizować?
  15. Otrzymaliśmy w 02/2025 zaliczkę od kontrahenta z Litwy (UE). Towar zostanie wysłany w 04/2025 (WDT). Czy wystawiać fakturę zaliczkową na otrzymaną zaliczkę w 02/2025?
  16. Podatnik zwolniony z VAT na podstawie art. 113, świadczący usługi budowlane na rzecz osób fizycznych i firm w UE, ma obowiązek rejestracji do VAT UE?
  17. Jak ewidencjonować usługi świadczone na rzecz osób fizycznych w UE?
  18. Czy zwrot składki zdrowotnej w ryczałcie doliczam do przychodu w całości w PIT-28, czy 50% tego zwrotu?
  19. Czy korekty faktur WDT, eksport powinny zawierać "było/jest", czy wystarczy tylko wartość korygowana i powołanie się na fakturę?
  20. Serwis samochodowy zwolniony z VAT (art. 113) planuje rozszerzenie działalności o zakup i sprzedaż samochodów używanych. Czy konieczna jest rejestracja do VAT? Jak ewidencjonować sprzedaż na rzecz osób fizycznych: umowa kupna-sprzedaży czy konieczna jest rejestracja na kasie fiskalnej lub wystawienie faktury?
  21. Czy Prezes spółki z o.o., wykorzystując swój prywatny samochód w spółce, może zaliczyć 20% kosztów uzyskania przychodów i odliczyć 50% VAT?
  22. Faktury oraz korekty na "-" od Amazona w EUR, VAT w PLN ale z błędnym kursem waluty. Czy nabywca odlicza VAT z dokumentu w takiej kwocie, jaka została w nim wykazana – za dużej lub za małej? A różnice ujmuje w koszt „na plus” lub „na minus”? Korekty sprzedawca na pewno nie wystawi – choć powinien.
Katarzyna Wojtowicz-Janicka

doradca podatkowy, radca prawny

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 19 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Paweł Łabno

doradca podatkowy

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 21 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:

Karnet szkoleniowy Zobacz