Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – CIT/PIT (12.02.2025)
Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 12.02.2025 r.
Czas trwania: 1 godz.
- 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Doradca podatkowy i radca prawny – Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiada na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku CIT i PIT.
- Nieruchomości stanowią ponad 50% aktywów spółki C. Spółka C posiada 70% udziałów w spółce B, a spółka B posiada 100% udziałów w spółce A. Spółka B sprzedała 50% udziałów spółki A dwóm osobom fizycznym.
- Spółka A fakturuje spółkę B (podmiot powiązany) za prawo do używania słownego znaku towarowego. Jakie to będzie źródło przychodów/kosztów dla obu spółek?
- Czy koszt paliwa za dojazd śmieciarki na bazę zwiększa wartość początkową środka trwałego, czy też należy ten koszt ująć jako koszt w rozliczeniu zakupu? Śmieciarka stoi na bazie, jest przygotowywana do jazdy (oklejenie, montaż Xtracków itp.). W tym momencie jest to środek trwały w budowie.
- Przedsiębiorca prowadzący biuro projektowe ponosi dodatkowe opłaty urzędowe, np. za wypis z rejestru gruntów, wydanie mapy itp., które następnie są mu zwracane przez klienta. Biuro wystawia fakturę za projekt. Czy te opłaty dodatkowe powinny być wykazane w przychodach i kosztach, czy można je pominąć?
- Niespłacone pożyczki w spółce z o.o., zarówno w przychodach, jak i kosztach tej spółki (jedna udzielona i jedna otrzymana). Po jakim czasie i czy w ogóle można „spisać” taką pożyczkę wraz z naliczonymi odsetkami?
- Klub sportowy piłki nożnej (gminny), przychód 101 tys. zł – czy w 2024 roku musi prowadzić pełną księgowość? Czy od 2025 roku limit uległ zwiększeniu? Jeżeli tak, czy można prowadzić księgowość uproszczoną?
- Ulga termomodernizacyjna, wymiana ogrzewania w budynku nieoddanym do użytku. Czy można skorzystać z odliczenia?
- Osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą (JDG), rozliczająca się według skali podatkowej, posiada firmowe konto oszczędnościowe oraz założyła firmową lokatę bankową. Bank nie pobrał podatku od wypłaconych odsetek. Czy odsetki od lokaty i środków na rachunku oszczędnościowym należy opodatkować według skali podatkowej (tak jak JDG), czy 19% podatkiem Belki?
- CIT estoński, paragon za artykuły gospodarcze i biurowe (200 zł netto). Pracownik wziął paragon i zapomniał podać dane firmy. Czy jest to koszt niestanowiący kosztu uzyskania przychodu?
- Czy koszty leków dla pracownika, zakupionych podczas delegacji służbowej, można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu?
- Ulga mieszkaniowa – 3 lata na wydatkowanie środków. Czy do skorzystania z ulgi wystarczy akt notarialny nabycia nowej nieruchomości zawarty w tym terminie (sama płatność nastąpiła po upływie 3 lat)? Czy dopuszczalna jest kompensata należności z deweloperem?
- Czy zakup apteczki przemysłowej w firmie jednoosobowej bez pracowników może być kosztem (właściciel pracuje przy montażu klimatyzacji)?
- Darowizna przekazana ze spółki z o.o. na rzecz parafii – cel: dożynki. Jak rozliczyć to w CIT-8?
- Ulga rehabilitacyjna, pobyt na turnusie rehabilitacyjnym. Małżonkowie (wspólnota majątkowa, oboje mają orzeczenia o niepełnosprawności) – faktura zapłacona gotówką, wystawiona tylko na męża. W opisie pozycji: pozycja 1: pobyt kuracjusza, pozycja 2: pobyt kuracjusza – imię i nazwisko żony. Czy oboje małżonkowie mogą skorzystać z ulgi?
- Podatkowa Księga Przychodów i Rozchodów (KPiR), metoda uproszczona, faktura korygująca in minus – zwrot towaru. Data wystawienia i wszystkie uzgodnienia miały miejsce w styczniu, zwracany towar został zakupiony w 2024 roku. Czy w KPiR należy cofnąć się do momentu zakupu, czy ująć korektę na bieżąco – w dacie wystawienia korekty i uzgodnień?
doradca podatkowy, radca prawny
Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 19 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.
Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:
