Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – VAT/CIT/PIT (19.03.2025)
Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 19.03.2025 r.
Czas trwania: 1 godz.
- 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Doradcy podatkowi – Paweł Łabno oraz Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiadają na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku VAT, CIT i PIT.
- Czy różnice groszowe z VAT (wynikające z rozliczenia deklaracji VAT) są kosztami podatkowymi? Powstają zawsze, bo podatki płacimy w pełnych złotych.
- Wystawiliśmy fakturę za towar dla podatnika VAT UE z Hiszpanii ze stawką 0% VAT. Okazało się, że ten towar nie opuścił Polski i musieliśmy skorygować stawkę VAT. Odbiorca nie zapłaci nam tego VAT. Czy możemy zapłacony należny VAT zaliczyć w koszty podatkowe?
- Zakup dostępu do programu AutoCAD na rok z Irlandii 22.01.2025, faktura dotarła do pracownika tego dnia, jednak do księgowości w marcu. Czy należy wykazać import usług poprzez korektę JPK VAT za styczeń?
- Transakcja łańcuchowa A (PL) B (DE) C (DE). Umowę z przewoźnikiem i zapłatę za transport realizuje kontrahent C (DE), a organizację transportu B (DE). Ważne! Kontrahent C (DE) wskazuje różne miejsca dostawy: kraje UE, Polskę lub np. Szwajcarię. Jak należy opodatkować transakcję? Czy dla kontrahenta A z Polski będzie to w każdym przypadku WDT?
- Sprzedaż towarów poza PL (teren UE) na rzecz osób fizycznych, podatnik korzysta ze zwolnienia 10 tys. EUR - czy w takiej sytuacji sprzedaż należy oznaczyć WSTO, skoro na potrzeby księgowań traktujemy je jako sprzedaż krajową?
- Czy można zaksięgować w koszty podatkowe należności za sprzedane towary, które były oddane do komornika, a ten umarza wierzytelność z tytułu upadłości dłużnika? A co gdy komornik odmawia wszczęcia postępowania egzekucyjnego oraz zwraca wniosek egzekucyjny, ponieważ dłużnik ogłosił upadłość?
- Usługi budowlane dla gminy, faktura pierwotna w październiku 2024 skorygowana w lutym 2025, gdyż gmina uważa, że brakuje dokumentacji przez nich uznawanej, kolejna faktura wystawiona w marcu 2025. Kiedy wykazać VAT z faktury in minus? Wiadomo, że marcowa faktura sprzedaży będzie wykazana w październiku.
- Mam fakturę zakupu z dwiema pozycjami, czy mogę część kwoty odliczyć w deklaracji za np. styczeń, a drugą część w lutym?
- Faktura sprzedaży wystawiona w EUR, VAT na fakturze wykazany w PLN. W rozrachunkach widnieje wartość brutto w EUR. Kontrahent zapłacił kwotę netto w EUR na rachunek walutowy, a VAT zapłacił na konto złotówkowe w PLN. Czy wyliczyć różnice kursowe tylko z netto, a z zapłaty podatku VAT nie liczyć?
- Czy podatek odroczony można liczyć według innej stawki niż ta obowiązująca na dzień kalkulacji? Np. jestem na 9%, ale planuję być za jakiś czas na 19%.
- Księgi handlowe, usługi budowlane, budowa oczyszczalni gminnej, budowa zakończona w lipcu 2024 i dokumentowana fakturami częściowymi, jednak ze względu na sytuację rynkową spowodowaną konfliktem na Ukrainie i wzrostem cen, strony prowadziły negocjacje waloryzacyjne wynagrodzenia, ugoda przedsądowa zawarta w grudniu 2024, dodatkowa faktura sprzedaży wystawiona w lutym 2025, termin płatności luty 2025. Kiedy powstaje obowiązek podatkowy wobec PIT i VAT?
- Czy należy to rozliczyć przez faktury VAT, czy wystarczy na podstawie umowy? Czy to będzie przychód z innych źródeł?
- Spółka A otrzymała poręczenie kredytu od spółek powiązanych B i C. Czy podatkowo będzie to otrzymanie nieodpłatnego świadczenia dla spółki A (przychód), czy ująć to jako wynagrodzenie jako przychód dla spółki B i C i koszt dla spółki A?
- Małżeństwo ma działkę. Mąż ma firmę X (VAT+ryczałt) i z niej wystawia fakturę za wynajem dla spółki cywilnej Y, gdzie jest wspólnikiem. Działalność X od 01.01 jest zawieszona. Umowa dalej obowiązuje. Czy teraz to najem prywatny? Właściciel wystawia fakturę VAT? Czy wystarczy, że żona wyrazi zgodę na najem, czy potrzebne są 2 umowy najmu?
- JDG, wynajem dmuchańców i organizacja imprez dla dzieci, podatnik na skali. Dodatkowo na umowie zlecenia jako kierowca taxi. Świadczy usługi taxi swoim samochodem i płaci ryczałt od najmu prywatnego samochodu. Z działalności składa PIT-36, a z wynajmu PIT-28? Czy składając PIT-28, wpisuje NIP czy PESEL?
doradca podatkowy, radca prawny
Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 19 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.
doradca podatkowy
Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 21 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.
Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:
