Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – VAT/CIT/PIT (26.02.2025)
Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 26.02.2025 r.
Czas trwania: 1 godz.
- 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Doradcy podatkowi – Paweł Łabno oraz Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiadają na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku VAT, CIT i PIT.
- Faktury zostały wystawione, gdy mieliśmy wspólność majątkową w 2023 roku.
- Podatnik prowadzi działalność opodatkowaną podatkiem liniowym oraz najem prywatny. Czy opłacone składki społeczne może odliczyć w PIT-28, zamiast ujmować je w kosztach w PIT-36L?
- Sprzedaliśmy samochód w 2024 roku za kwotę 68 tys. zł. Kontrahent zapłacił przelewem 50 000 zł, a resztę gotówką (powyżej 15 tys.). Czy taka forma zapłaty niesie jakieś konsekwencje?
- Księgowanie rezerw na koniec roku (sprawa w sądzie z dostawcą usług, koszty postępowania). Czy można ująć je jako RMK, czy jednak potraktować jako koszt niepodatkowy?
- Ulga termomodernizacyjna w 2024 roku – faktura dotyczy zakupu nowych okien. Czy urząd skarbowy kontroluje, jakie okna kupiliśmy, skoro na fakturze nie ma informacji, że są energooszczędne?
- Spółka z o.o. zapłaciła za fakturę kosztową więcej, niż powinna, i nie ma możliwości, aby kontrahent zwrócił nadwyżkę. Jak podejść do tego w księgach handlowych?
- W 2023 roku rozliczałem się z żoną i korzystaliśmy z ulgi na termomodernizację. W 2024 roku mamy rozdzielność majątkową, faktury są wystawione na mnie, ale dom należy do żony. Czy mogę skorzystać z ulgi, jeśli nie wykorzystałem jej w całości w 2023 roku?
- W księgach handlowych zagubiono fakturę kosztową z 2024 roku, a w styczniu wystawiono jej duplikat. Czy taki koszt ujmuję w księgach i CIT za 2024 rok?
- Czy faktura dla klienta może być wystawiona na pełną kwotę, czyli inną niż faktycznie zapłacona, z samą adnotacją dotyczącą sposobu płatności?
- Czy możliwe, że jest to nota wystawiona przez eMAG, która wydaje mi się bardziej informacyjna, gdzie wystawcą jest nasz sprzedawca, a nabywcą eMAG?
- KPIR, metoda uproszczona: faktura kosztowa z datą wystawienia w styczniu, datą sprzedaży/wykonania usługi 31.12.2024, wpłynęła w styczniu. Kiedy ująć ją w KPiR – w grudniu jako koszt, czy w styczniu 2025 jako datę poniesienia wydatku?
- Czy urząd miasta, organizując odpłatne zimowisko dla uczniów, może przyjąć na nie także dzieci z innych szkół? Czy jest to już działalność gospodarcza i czy musi wpisać się do KRS?
- Czy ustna umowa lub ustalenia mogą stanowić podstawę do zaksięgowania rezerwy, np. na roczny bonus dla zarządu?
- Czy podatnik na ryczałcie od przychodów, świadczący usługi kurierskie i posiadający dwa samochody o ładowności 1300 kg każdy, może zastosować stawkę podatku 5,5%?
- Czy zapłata gotówką faktury o wartości poniżej 15 000 zł za miesięczną usługę księgową w ramach umowy z biurem rachunkowym powoduje, że wydatek nie stanowi kosztu podatkowego?
- Metoda kasowa u sprzedawcy: jeśli faktura dotyczy grudnia, została zapłacona w styczniu, to czy VAT można odliczyć dopiero w lutym?
- Pozwoliła mi pani zadać pytanie dotyczące KC – art. 415 i 363. Jak określić wartość odpowiedniej kwoty? Uszkodzona rzecz została kupiona na wyprzedaży (ostatnia sztuka, nowa, bez wad). Cena rynkowa jest wyższa o kilkaset złotych, a ubrania nie da się przywrócić do stanu pierwotnego. Jak powinna zostać naprawiona szkoda?
- Czy składka za dobrowolne członkostwo w Polskiej Organizacji Biometanu (spółka z branży gazowniczej) w wysokości 10 tys. euro rocznie może stanowić koszt uzyskania przychodu? Planowane jest rozszerzenie działalności w tym zakresie.
- Emeryt (pobierający świadczenie) prowadzi JDG opodatkowaną podatkiem liniowym. Z działalności osiągnął dochód powyżej 1 000 000 zł i sporządza deklarację DSF-1. Czy w przychodach ujmuje dochód z emerytury i JDG, czy tylko z działalności?
- Importujemy zabawki z Chin. Okazało się, że jeden z rodzajów jest kopią produktu wprowadzonego na rynek przez inną europejską firmę, która ma do niego prawa autorskie. Zawarto ugodę, w której zobowiązaliśmy się zapłacić rekompensatę w kwocie 10 tys. euro. Czy ta kwota może być kosztem uzyskania przychodu?
- Faktura korekta na skonto została wystawiona 31.01.2025, a pieniądze dotarły 03.02.2025. Kiedy ująć fakturę w VAT?
- Jaką fakturę sprzedaży powinien wystawić? Do tej pory cała faktura była pomniejszana o 10 zł, jednak jest to nieuzasadnione, ponieważ wartość przychodu i podatku nie ulega obniżeniu.
- Sprzedawca otrzymuje miesięczne zestawienie zrealizowanych kuponów z platformy w formie faktury wystawionej przez nią, w której jako wystawcę faktury wskazuje się naszego sprzedawcę.
- Sprzedaż na eMAG: sprzedawca wystawia towar za 123 zł brutto. eMAG udziela kupującemu rabatu w wysokości 10 zł, przez co klient płaci 113 zł, ale sprzedawca otrzymuje pełną kwotę (10 zł od eMAG).
- Czy faktury przeterminowane, dokumentujące zakup towarów, które nie zostały jeszcze sprzedane, należy wyłączyć z kosztów podatkowych przy obliczaniu rocznego CIT?
- Uczeń – 17-latek – pracował na umowie zlecenie i otrzymał PIT-11 z kwotą do 2 tys. zł (zgodnie z ulgą dla młodych, bez zaliczki na podatek). Czy rodzic ma obowiązek go rozliczyć?
- Jaki jest moment powstania obowiązku podatkowego przy najmie krótkoterminowym – otrzymanie zaliczki, wymeldowanie czy wystawienie rachunku? Podatnik jest zwolniony podmiotowo z VAT.
- Osoba fizyczna prowadzi dwie firmy jako czynny podatnik VAT. Jedną chce zlikwidować i część środków trwałych przenieść do drugiej firmy. Jak to zrobić i czy rodzi to skutki w VAT i PIT? Część środków będzie sprzedawać – jeśli nie minęło 5 lat od zakupu, czy trzeba skorygować VAT odliczony w 100%?
doradca podatkowy, radca prawny
Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 19 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.
doradca podatkowy
Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 21 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.
Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:
