Podatki: Wy pytacie, my odpowiadamy – VAT/CIT/PIT (05.03.2025)

0 zł z karnetem

Nagranie szkolenia, które odbyło się w dniu 05.03.2025 r.
Czas trwania: 1 godz.

  • 10:00-11:00 Sesja pytań i odpowiedzi
Tematyka: VAT CIT PIT

Doradcy podatkowi – Paweł Łabno oraz Katarzyna Wojtowicz-Janicka – odpowiadają na wybrane pytania uczestników dotyczące podatku VAT, CIT i PIT.

  1. Ulga termomodernizacyjna – wrócę do wyliczenia 3 lat. Czy dobrze rozumiem, że jeśli na przykład pierwszy wydatek miał miejsce 05.03.2021 r., to okres 3 lat liczę jako 1 rok (od 05.03.2021 do 04.03.2022) i tak dalej?
  2. Czy przy rozliczaniu ulgi na kasę fiskalną w pliku JPK_V7 trzeba wysyłać pismo do urzędu skarbowego?
  3. Małżeństwo emerytów rozlicza się wspólnie. Dodatkowo on ma zawieszoną działalność gospodarczą, a ona otrzymuje emeryturę i dochody z umowy zlecenia. Czy powinni rozliczyć się wspólnie na formularzu PIT-36?
  4. Zwrot składki zdrowotnej w 2025 r. przy zmianie formy opodatkowania – w 2024 r. podatek liniowy, a składka zdrowotna zaliczona do kosztów uzyskania przychodu, natomiast w 2025 r. skala podatkowa. Jak to rozliczyć?
  5. Nagroda rzeczowa dla pracownika za wyróżnienie się w konkursie jakościowym – jak rozliczyć to podatkowo? Czy VAT od zakupu, CIT i PIT wchodzą w grę?
  6. Czy przyjęcie kaucji gotówką od osoby fizycznej powoduje utratę prawa do zwolnienia z kasy fiskalnej, jeśli limit sprzedaży 20 tys. zł został przekroczony w ciągu roku?
  7. Mamy wystawioną fakturę za dostawę towaru w ramach WNT (wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów). Faktura została wystawiona w listopadzie, zapłacona, ale towaru jeszcze nie otrzymaliśmy, ponieważ firma coś testuje. Czy powinniśmy wykazać WNT w listopadzie? Urząd wskazuje rozbieżność w informacji podsumowującej, bo dostawca je wykazał.
  8. Czy zakup nowego samochodu na firmę poniżej ceny rynkowej (z rabatem od producenta) wiąże się z nieodpłatnym świadczeniem?
  9. Firma otrzymała w lutym fakturę korygującą za rabat potransakcyjny. Faktura została wystawiona w lutym, ale dotyczy rabatu za styczeń.
  10. Kiedy zaksięgować tę korektę podatkowo i w VAT?
  11. Osoba fizyczna, nieprowadząca działalności gospodarczej, otrzymała w darowiźnie działki rolne, ale ujęte w miejskim planie zagospodarowania przestrzennego. Ma możliwość ich odsprzedaży – wartość ok. 800 tys. zł. Czy ma obowiązek rejestracji VAT?
  12. Czy spółka cywilna prowadząca pełne księgi rachunkowe ma obowiązek przesyłania JPK_KR (JPK_CIT)? Jeśli tak, to czy termin wysyłki przypada na 30 kwietnia po zakończeniu roku?
  13. Czy na prowadzenie zajęć sportowych z karate (PKD 85.51.Z) obowiązuje stawka VAT 23%?
  14. Ulga termomodernizacyjna – na stronie gov.pl jest informacja o 6 latach, ale nie do końca ją rozumiem. Jak to interpretować?
  15. Meble o wartości poniżej 10 tys. zł – czy mogę jednorazowo zaliczyć je do kosztów (jako wyposażenie biura) i nie wprowadzać na środki trwałe, jeśli polityka rachunkowości w firmie na to pozwala?
  16. Ulga termomodernizacyjna – pierwsze rozliczenie w 2021 r., odliczono 31 tys. zł. W 2024 r. poniesiono kolejne koszty związane z tą ulgą. Czy podatnik może nadal z niej skorzystać?
  17. CIT: Czy można odliczyć darowiznę na rzecz domu pomocy społecznej? W statucie jest zapis, że działa na podstawie przepisów o stosunku Państwa do Kościoła Katolickiego w RP, ale wiem, że otrzymuje finansowanie z budżetu powiatu.
  18. CIT: Zapłacona, ale nierozliczona zaliczka na poczet komornika – kiedy będzie stanowić koszt podatkowy?
  19. Czy zwrot rocznej składki zdrowotnej w ryczałcie należy doliczyć do przychodów w rozliczeniu rocznym i opodatkować według stawki ryczałtu?
  20. Czy zwrot rozliczonej rocznej składki zdrowotnej na konto bankowe podatnika na podatku liniowym należy zaliczyć jako przychód i wykazać w PIT-36L, jeśli w trakcie roku była zaliczana do kosztów uzyskania przychodu lub odliczana od podatku?
  21. Mąż prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą opodatkowaną według skali podatkowej. Dodatkowo zakłada spółkę cywilną z żoną. Czy przychody ze spółki cywilnej każde z małżonków może opodatkować ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych? Jeśli tak, to czy składają oddzielnie PIT-28, a razem PIT-36?
  22. VAT: Dokonujemy sprzedaży komisowej w Rumunii. Wystawiamy faktury z NIP RO dla jednego kontrahenta. Zgodnie z umową, w lutym 2025 r. kontrahent udzielił swoim klientom rabatu na nasze towary i ma obciążyć nas kwotą tego rabatu. Czy to my powinniśmy wystawić notę uznaniową z NIP RO?
  23. Osoba fizyczna otrzymała PIT-11, ale nie z tytułu umowy o pracę czy zlecenia, tylko z nagrody odebranej w ramach programu, wykazanej w części F PIT-11, na kwotę 12 500 zł. Czy taki przychód należy wykazać w innych źródłach i opodatkować w PIT-37?
  24. Kiedy należy wybrać formularz PIT-N1, a kiedy CIT-N1 dla spółki nieruchomościowej?
Katarzyna Wojtowicz-Janicka

doradca podatkowy, radca prawny

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 19 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Paweł Łabno

doradca podatkowy

Wspólnik w kancelarii Czyż Łabno Wojtowicz-Janicka w Krakowie, od 21 lat zajmuje się prawem podatkowym, doradzając klientom i reprezentując ich przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi.

Ten produkt jest dostępny tylko w karnecie:

Karnet szkoleniowy Zobacz